Preguntas frecuentes – Formulario 1099G: Pago de beneficios del Seguro de Desempleo sujetos a impuestos

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El Formulario 1099G reporta el total de los pagos de beneficios del Seguro de Desempleo, sujetos a impuestos, que el Departamento del Desarrollo del Empleo (EDD, por sus siglas en inglés) emitió en su favor en el año calendario. El total de pagos de beneficios del Seguro de Desempleo sujetos a impuestos, incluye:

  • Beneficios del Seguro de Desempleo (UI, por sus siglas en inglés)
  • Beneficios del Seguro de Incapacidad (DI, por sus siglas en inglés) ofrecidos como substituto de los beneficios del UI
  • Beneficios de Asistencia de Desempleo por Desastre (DUA, por sus siglas en inglés)
  • Beneficios del Permiso Familiar Pagado (PFL, por sus siglas en inglés)

Sus beneficios están sujetos a impuestos y deben ser reportados únicamente en su declaración federal de impuestos. No es necesario incluir una copia del Formulario 1099G en su declaración federal del impuesto sobre la renta.

Los pagos de beneficios se reportan con base en la fecha en que se hizo el pago de los mismos, no con base en la fecha en que termina la semana en la que se realizó tal pago.

Esta información se reporta al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Si se le requiere presentar una declaración de impuestos federales, usted debe reportar la cantidad en la Casilla 1 de la Tabla A (Table A, en inglés) y/o de la Tabla B (Table B, en inglés) del Formulario 1099G como ingreso, y la cantidad indicada en la Casilla 4, de la Tabla A (Table A, en inglés) como impuestos federales retenidos sobre sus ingresos.

Muestra del Formulario 1099G (solamente en inglés)

El EDD envía anualmente por correo postal el Formulario 1099G en la última semana de enero. Los solicitantes deben recibir los formularios a más tardar el 31 de enero. Si usted cambia de dirección, asegúrese de reportar su nueva dirección a más tardar el 15 de diciembre. Si usted cambió de dirección y no reportó su nueva dirección antes del 15 de diciembre, es posible que su Formulario 1099G sea devuelto a nuestra oficina.

La manera más rápida para ver, imprimir, o solicitar una copia oficial del Formulario 1099G de los últimos cinco años, es a través de su cuenta de UI OnlineSM. Esta opción está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana.

También puede comunicarse con la División de Integridad y Contabilidad del Departamento del Desarrollo del Empleo llamando al 1-866-401-2849 y seguir las instrucciones. Los representantes del EDD están disponibles de lunes a viernes, de 8 a.m. a 12 del mediodía (Hora del Pacífico), excepto en los días festivos del estado de California. Para consultar las fechas, visite la página Holidays (solamente en inglés). Si llama después del horario regular de oficina, puede pedir el Formulario 1099G dejando un mensaje de voz.

Se le enviará una copia de su Formulario 1099G por correo postal, dentro de cinco días laborables.

Sí. Usted puede ver, imprimir, o solicitar una copia oficial del Formulario 1099G de los últimos cinco años, a través de su cuenta de UI OnlineSM. Para ver nuestro video informativo o para más información, visite www.edd.ca.gov/UI_Online.

La manera más rápida para ver, imprimir, o solicitar una copia oficial de su Formulario 1099G de los últimos cinco años, es a través de su cuenta de UI OnlineSM. Esta opción está disponible las 24 horas del día, los 7 días de la semana.

También puede comunicarse con la División de Integridad y Contabilidad del Departamento del Desarrollo del Empleo al 1-866-401-2849 y seguir las instrucciones. Los representantes del EDD están disponibles de lunes a viernes, de 8 a.m. a 12 del mediodía (Hora del Pacífico), excepto en los días festivos del estado de California. Para consultar las fechas, visite la página Holidays (solamente en inglés). Nosotros le podemos proporcionar la información de los últimos cinco años por teléfono. Sin embargo, esta información únicamente se le puede proporcionar al solicitante (una vez verificado) que recibió los pagos de beneficios. Si llama después del horario regular de oficina, puede solicitar el Formulario 1099G dejando un mensaje de voz.

Se le enviará una copia del Formulario 1099G por correo postal dentro de cinco días laborables.

Nota: Si solicita por teléfono una copia del Formulario 1099G de tres años atrás o más, el procesamiento de su trámite requerirá tiempo adicional. Por favor tome en cuenta que si solicita una copia de un Formulario 1099G de cinco años atrás o más, posiblemente no estará disponible.

Usted puede ingresar a su cuenta de UI OnlineSM y ver todo los pagos de beneficios que recibió en el año fiscal en cuestión o puede comunicarse con un representante del EDD llamando al 1-866-401-2849 de lunes a viernes, de 8 a.m. a 12 del mediodía (Hora del Pacífico), excepto en los días festivos del estado de California. Para consultar las fechas, visite la página Holidays (solamente en inglés).

Si no tenemos la respuesta a su pregunta durante la llamada telefónica, investigaremos la respuesta y se la enviaremos por correo postal dentro de 15 días laborables. Asegúrese de proporcionar su dirección postal actual y su número de teléfono al representante del EDD con el que hable.

Sí, usted puede enviar por fax la solicitud de información, firmada, referente al Formulario 1099G al 916-464-2575. Sin embargo, tenga en cuenta que por razones de confidencialidad no se le podrá responder a su solicitud por fax. Usted recibirá una respuesta por correo postal. Se le enviará una copia del Formulario 1099G dentro de cinco días laborables.

También puede enviar su solicitud de información a:

Unemployment Insurance
Integrity and Accounting Division, MIC 16A
PO Box 2408
Rancho Cordova, CA 95741-2408

Por favor concédanos tiempo adicional si presentó la petición por correo postal.

Consulte las instrucciones del formulario titulado en inglés Federal Form 1040 (solamente en inglés). Además, la publicación titulada en inglés IRS Publication 525 le proporciona instrucciones sobre cómo reportar los pagos hechos para saldar una deuda relacionada con un sobrepago de beneficios que recibió. Si tiene preguntas respecto a una posible responsabilidad fiscal o sobre cómo declarar impuestos, por favor comuníquese con un representante del IRS al 1-800-829-1040.

De acuerdo con el IRS, los pagos de beneficios del DI están sujetos a impuestos federales cuando substituyen los pagos de beneficios del UI. La Sección 1.85-1, del Reglamento sobre Impuestos Federales (Federal Tax Regulation, en inglés) estipula que los pagos de beneficios del DI hechos al solicitante, dada su naturaleza, son considerados como pagos de beneficios del Seguro de Desempleo cuando el contribuyente, que se encuentra desempleado, no cumple con los requisitos de elegibilidad para recibir beneficios por el solo hecho de estar incapacitado.

Si usted deja de trabajar debido a una incapacidad y recibe beneficios del DI, dichos beneficios no estarán sujetos a impuestos federales. Sin embargo, si el solicitante primero recibe beneficios del UI, y después queda incapacitado y comienza a recibir pagos de beneficios del DI, éstos se considerarán como una sustitución de los pagos de beneficios del UI y estarán sujetos a impuestos federales, hasta alcanzar la cantidad máxima de beneficios del UI disponibles.

De acuerdo con el IRS, los pagos de beneficios del PFL se consideran como un tipo de pago de beneficios de desempleo y están sujetos a impuestos. Si usted tiene preguntas respecto al pago de beneficios del PFL, por favor llame al 1-877-238-4373, o visite la página del Permiso Familiar Pagado (PFL).

La cantidad indicada en la casilla titulada en inglés “2018 Benefits Repaid”, en la Tabla A (Table A, en inglés) y/o en la Tabla B (Table B, en inglés), se basa en los pagos recibidos y procesados desde el 1° de enero y hasta el 31 de diciembre del año fiscal en curso. Tenga en cuenta que únicamente los pagos hechos en efectivo por el solicitante para saldar una deuda de un sobrepago de beneficios se reportan en el Formulario 1099G. Las cantidades que se redujeron de sus pagos de beneficios para saldar una deuda de un sobrepago de beneficios, no se consideran pagos en efectivo y no se incluyen en esta casilla.

El pago de sanciones (el efectivo aplicado a las sanciones antes del pago básico) y otros costos, no se consideran como pagos para saldar una deuda de un sobrepago de beneficios. Por lo tanto, dichos pagos no se reportan en el Formulario 1099G. Tenga en cuentaque la cantidad pagada para saldar una deuda de un sobrepago de beneficios, la cual se reporta en el Formulario 1099G, no se reduce de la cantidad reportada en la Casilla 1 de la Tabla A (Table A, en inglés) y/o Tabla B (Table B, en inglés). Para más información, comuníquese con un representante del EDD al 1-866-401-2849, de lunes a viernes, de 8 a.m. a 12 del mediodía (Hora del Pacífico), excepto en los días festivos del estado de California. Para consultar las fechas, visite la página Holidays.